Para realizar una Conciliación Bancaria, se debe iniciar tomando como punto de partida El saldo presente que esta en el extracto bancario, ya que es el que omite el banco y contiene los movimientos y estados de la cuenta.
Por lo tanto, la estructura de la Conciliacion bancaria es:
- Saldo del extracto bancario: XXX
- (-) Cheques pendientes de cobro: XXX
- (-) Notas crédito no registradas XXX
- (+) Consignaciones pendientes XXX
- (+) Notas débito no registradas XXX
- (±) Errores en el auxiliar XXX
- = Saldo en libros. XXX
A continuación, se le dejara un ejemplo de Conciliación Bancaria
EJEMPLO DE CONCILIACIÓN BANCARIA EN EXCEL
¿ Y SI NO COINCIDEN LOS DATOS?
¿ Y SI NO COINCIDEN LOS DATOS?
En la mayoría de los casos el saldo final del banco no
coincide con el saldo que muestran los libros contables de la empresa, debido
al tiempo en el que se registran las partidas.
Por ejemplo, hay hechos económicos que la empresa ya ha
apuntado en sus libros contables pero que el banco aún no ha registrado porque
los contabiliza una semana después.
Por: kellybarrios
